隨著國(guó)家對(duì)科技創(chuàng)新支持力度的不斷加大，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定已成為企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力、享受政策紅利的重要途徑。2018年的認(rèn)定工作，除了關(guān)注常規(guī)的研發(fā)投入、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力等方面外，技術(shù)轉(zhuǎn)讓作為科技成果轉(zhuǎn)化的重要體現(xiàn)形式，其規(guī)范性和有效性日益受到評(píng)審關(guān)注。為此，特就2018年高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作中涉及技術(shù)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)提出以下工作建議，以期幫助企業(yè)更好地準(zhǔn)備和完成認(rèn)定。

一、 深刻理解技術(shù)轉(zhuǎn)讓在認(rèn)定中的核心價(jià)值
在《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》及工作指引中，科技成果轉(zhuǎn)化能力是重要的評(píng)審指標(biāo)之一。技術(shù)轉(zhuǎn)讓是科技成果轉(zhuǎn)化的直接且有力的證明形式。一份規(guī)范、真實(shí)、有效的技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同及相關(guān)證明材料，不僅能直觀體現(xiàn)企業(yè)技術(shù)的先進(jìn)性和市場(chǎng)價(jià)值，還能證實(shí)企業(yè)將技術(shù)成果推向市場(chǎng)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的能力，這對(duì)于滿足“科技成果轉(zhuǎn)化年平均數(shù)”要求至關(guān)重要。企業(yè)需摒棄“為認(rèn)定而轉(zhuǎn)讓”的短視思維，真正將技術(shù)轉(zhuǎn)讓視為創(chuàng)新價(jià)值鏈的關(guān)鍵一環(huán)。

二、 確保技術(shù)轉(zhuǎn)讓行為的規(guī)范性與真實(shí)性

1. 合同規(guī)范：技術(shù)轉(zhuǎn)讓（包括技術(shù)許可）必須簽訂書面合同，且合同條款應(yīng)完整、清晰。合同應(yīng)明確約定轉(zhuǎn)讓/許可技術(shù)的具體內(nèi)容、范圍、方式、價(jià)款、支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、保密條款、違約責(zé)任等核心要素。建議使用國(guó)家科技部推薦的示范文本或在其基礎(chǔ)上進(jìn)行完善。
2. 定價(jià)合理：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用應(yīng)具有合理的商業(yè)邏輯和市場(chǎng)公允價(jià)值，避免出現(xiàn)明顯偏離行業(yè)慣例或技術(shù)價(jià)值的“一元轉(zhuǎn)讓”等異常情況，以免引發(fā)對(duì)交易真實(shí)性的質(zhì)疑。評(píng)估報(bào)告、第三方定價(jià)依據(jù)等可作為輔助證明材料。
3. 履行確鑿：認(rèn)定評(píng)審不僅看合同，更看重履行證據(jù)。企業(yè)需妥善保管技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)銀行到賬憑證、發(fā)票、技術(shù)資料交付清單、被許可方應(yīng)用證明（如使用該技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品、產(chǎn)生的效益說明）等全套證明材料，形成完整的證據(jù)鏈。

三、 強(qiáng)化技術(shù)轉(zhuǎn)讓與核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)的關(guān)聯(lián)
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定強(qiáng)調(diào)擁有核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。技術(shù)轉(zhuǎn)讓的技術(shù)應(yīng)主要來(lái)源于企業(yè)自身的研發(fā)活動(dòng)，并與企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)緊密相關(guān)。建議在準(zhǔn)備材料時(shí)，清晰地展示被轉(zhuǎn)讓技術(shù)所對(duì)應(yīng)的專利、軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書，闡明該技術(shù)在研發(fā)項(xiàng)目—知識(shí)產(chǎn)權(quán)—產(chǎn)品（服務(wù)）—技術(shù)轉(zhuǎn)讓這一鏈條中的位置，突出技術(shù)的自主性和核心地位。

四、 注重技術(shù)轉(zhuǎn)讓材料的系統(tǒng)化整理與呈現(xiàn)
在提交認(rèn)定申請(qǐng)材料時(shí)，技術(shù)轉(zhuǎn)讓相關(guān)材料應(yīng)系統(tǒng)整理、邏輯清晰：

1. 列表說明：制作科技成果轉(zhuǎn)化情況表，逐一列明每項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓的成果名稱、轉(zhuǎn)化形式（技術(shù)轉(zhuǎn)讓或許可）、合同編號(hào)、簽訂時(shí)間、對(duì)應(yīng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、轉(zhuǎn)化成效簡(jiǎn)述等。
2. 證據(jù)歸檔：按照列表順序，將每項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓對(duì)應(yīng)的合同、發(fā)票、付款憑證、技術(shù)資料清單、應(yīng)用證明等材料有序歸類附后，便于評(píng)審專家快速核驗(yàn)。
3. 成效闡述：在專項(xiàng)報(bào)告或情況說明中，不僅列出轉(zhuǎn)讓行為，更應(yīng)簡(jiǎn)要闡述技術(shù)轉(zhuǎn)讓帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益、對(duì)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的貢獻(xiàn)等，體現(xiàn)轉(zhuǎn)化的質(zhì)量。

五、 提前規(guī)劃與持續(xù)積累
技術(shù)轉(zhuǎn)讓行為的發(fā)生和證明材料（尤其是發(fā)票、銀行憑證）具有時(shí)間性，臨時(shí)補(bǔ)簽合同往往難以符合認(rèn)定年度要求（通常是申報(bào)前三個(gè)會(huì)計(jì)年度）。因此，企業(yè)必須提前規(guī)劃，在日常經(jīng)營(yíng)中就有意識(shí)地推動(dòng)成熟技術(shù)的轉(zhuǎn)讓或許可工作，并規(guī)范、完整地留存每一過程的文件。將技術(shù)轉(zhuǎn)讓管理納入企業(yè)常態(tài)化的科技管理工作中，實(shí)現(xiàn)持續(xù)積累，方能確保在申報(bào)時(shí)擁有充足、合格的轉(zhuǎn)化例證。

在2018年及今后的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定準(zhǔn)備中，企業(yè)應(yīng)高度重視技術(shù)轉(zhuǎn)讓這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范、真實(shí)、有效的技術(shù)交易為基礎(chǔ)，系統(tǒng)性地準(zhǔn)備和展示材料，從而切實(shí)體現(xiàn)自身強(qiáng)大的科技成果轉(zhuǎn)化能力和持續(xù)創(chuàng)新能力，順利通過認(rèn)定并實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。